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业务推广费是科目新上映_业务推广费计入什么科目(2024年12月抢先看)

内容来源：站长SEO所属栏目：导读更新日期：2024-12-04

业务推广费是科目

新手会计必看！7月报税全流程详解亲爱的会计朋友们，特别是那些还没有经历过7月报税的新手们，大家好！今天我来给大家分享一下每月做账的顺序和流程，希望能帮到你们。每月做账的顺序 𐟓… 收付款分录：根据银行回单来做，每月出纳去银行打印。销售分录：根据销售发票和出库单来做，当月开具的发票。采购分录：根据采购发票和入库单来做，采购提供的发票。费用分录：根据费用发票来做，比如办公费、差旅费、推广费、咨询费等。计提工资、社保、公积金：根据工资表、社保缴费单、公积金汇缴单来计提。结转增值税：根据统计的销项税和进项税来结转。计提城建税和教育费：根据所需缴纳的增值税来计提。计提印花税：根据主营业务收入来计提。计提折旧和摊销：根据固定资产明细表和待摊费用明细表来计提。进行成本核算：根据材料、人工、费用来计算完工产品成本，然后根据产品计算方法结转销售产品成本。结转当前损益。生成财务报表。完成纳税申报工作。做账流程 𐟓 确认收入和成本：根据销售合同或订单，确认收入和成本的发生，并将收入和成本科目分别借方录入和贷方登记。审核采购业务：根据采购合同、发票和付款单等原始凭证，审核采购业务的真实性、准确性和合规性。录入存货和应付账款：根据采购入库单、领料单等单据，录入存货增加和应付账款增加的科目借方和贷方。结转存货成本：在确认存货出库单或领用单后，将存货减少的科目借方与存货成本的贷方结转。审核费用支出：根据费用报销单、发票等原始凭证，审核费用支出的真实性、合规性和准确性。录入费用科目：将费用支出科目借方记录在财务软件或会计软件中，并根据不同科目设置贷方结转。月末结转：将收入、成本、费用等科目的本年累计发生额转入到损益类科目中，结平收入、成本、费用科目。生成财务报表：根据账簿记录生成财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。小规模纳税人和一般纳税人的区别 𐟓Š 小规模纳税人增值税：按季/月申报附加税：按季度申报企业所得税：按季度申报个人所得税：月报印花税：季报一般纳税人增值税：月报，增值税计算：销项-进项附加税：月报企业所得税：季度申报个人所得税：月报印花税：月报希望这些信息能帮到你们，特别是那些还没有经历过7月报税的新手们。祝大家工作顺利，早日成为会计高手！𐟒ꀀ

差旅费核算指南：如何正确处理？ 𐟚€ 差旅费是什么？差旅费是指公司员工因公务出差到日常工作地以外的地区所产生的费用，包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费和车辆费等。 𐟓Š 差旅费核算的会计科目根据出差的目的、业务性质和报销人员的不同，差旅费的入账科目也有所不同：管理部门或后勤部门人员的差旅费，计入“管理费用—差旅费”。销售或营销部门为销售产品或市场推广发生的差旅费，计入“销售费用—差旅费”。企业为客户承担的差旅费，计入“销售费用—业务招待费”。员工为宣传产品或为消费者报销的差旅费，计入“销售费用—业务宣传费”。企业独立董事为行使职责而发生的差旅费，计入“管理费用—董事会经费”。制造型企业产品加工过程中，委派技术人员到受托方现场指导和技术质量控制，计入“制造费用—差旅费”。 𐟔 特殊情况邀请的培训专家报销的差旅费，应计入“职工教育经费”。基建人员为施工建设而发生的差旅费，应计入“在建工程”。 𐟓 总结正确核算差旅费对于企业财务管理至关重要。了解差旅费的性质和如何正确分类，可以帮助企业更好地管理成本和资源。

𐟧𓥷…费应该计入哪个科目？ 𐟤”差旅费是每个企业都会遇到的费用，但如何正确入账呢？ 1️⃣ 管理部门或后勤人员的出差费用，应计入“管理费用—差旅费”。𐟑” 2️⃣ 销售部门为销售或市场推广产生的差旅费，则应计入“销售费用—差旅费”。𐟒𜊊3️⃣ 若企业为客户承担差旅费，应计入“销售费用—业务招待费”。𐟍𗊊4️⃣ 员工为宣传或推广产品而产生的差旅费，则应计入“销售费用—业务宣传费”。𐟓⊊𐟔现在，你清楚差旅费应如何入账了吗？

𐟧𓥷…费应计入哪些科目？差旅费因出差目的、业务性质等不同，入账方式也有所区别哦～ 1️⃣ 管理部门或后勤人员的出差费用，记得计入“管理费用——差旅费”哦！𐟓š 2️⃣ 销售或营销部门为推广产品而发生的差旅费，要计入“销售费用——差旅费”呢！𐟒𜊊3️⃣ 如果企业为客户承担差旅费，应计入“销售费用——业务招待费”。𐟍𗊊4️⃣ 员工为宣传产品而发生的差旅费，要计入“销售费用——业务宣传费”。𐟓⊊5️⃣ 独立董事为行使职责而发生的差旅费，要计入“管理费用——董事会经费”。𐟒𜰟” 6️⃣ 制造型企业技术人员到受托方现场指导的费用，应计入“制造费用”。𐟛 ️ 7️⃣ 为培训专家报销差旅费，应计入“职工教育经费”。𐟎“ 8️⃣ 基建人员的差旅费，应计入“在建工程”。𐟏—️ 记得根据不同情况选择正确的科目进行记账哦！𐟓

业务招待费、管理费还是销售费？一文搞懂！ 𐟤” 你是否曾经疑惑，业务招待费到底属于销售费用还是管理费用？今天，我们就来详细解析一下这些费用的区别，避免你在会计处理上犯难！业务招待费：管理费用的范畴 𐟍𝯸 首先，明确告诉你，业务招待费是属于管理费用的。它包括公司为了开展业务活动而发生的各种招待支出，比如宴请客户、赠送礼品等。这些费用与公司的日常管理活动直接相关，因此归入管理费用。业务宣传费：销售费用的部分 𐟓㊤𘎤𘚥Šᦋ›待费不同，业务宣传费则是销售费用的范畴。它主要用于广告、展览、促销活动等，目的是为了推广公司的产品和服务。这些费用与公司的销售活动紧密相关，因此归入销售费用。财务部门费用：管理费用的另一部分 𐟒𜊨𔢥Šᩃ詗觚„费用也是管理费用的一部分。它包括职工薪酬、折旧费、修理费等，与公司的日常管理活动息息相关。其他费用：特殊规定 𐟓œ 值得注意的是，业务宣传费在某些情况下需要通过“销售费用”来核算。此外，如果商品流通企业的管理费用不多，可以不设置“管理费用”科目，相关核算内容可并入“销售费用”科目核算。财务费用：利息、汇兑损失等 𐟒𐊨𔢥Šᨴ𙧔襈™主要包括利息支出、汇兑损失、票据贴现手续费等。这些费用与公司的资金活动紧密相关，需要进行专门的核算。通过以上分析，我们可以看出，业务招待费和管理费用是两个不同的概念，虽然它们都与公司的日常运营活动有关，但具体归属的科目和用途有所不同。希望这篇文章能帮助你更好地理解这些费用的区分，避免在会计处理上犯错！

𐟒𓩢„付卡发票入账全攻略𐟓š 𐟔𐟔𐟔 处理预付卡发票入账，关键在于明确不同场景下的会计处理方式。 𐟎 对于内部员工福利： 1️⃣ 购入预付卡时：借：预付账款-xx购物卡贷：银行存款 2️⃣ 计提福利费时：借：管理费用-福利费(按部门计提) 贷：应付职工薪酬-福利费 3️⃣ 实际发放给员工时：借：应付职工薪酬-福利费贷：预付账款-xx购物卡 𐟓Œ 提醒：对于员工福利，需按规定并入当月工资薪金，并预扣预缴个人所得税哦！ 𐟎‰ 对于外部客户赠送： 1️⃣ 购入预付卡时：借：预付账款-xx购物卡贷：银行存款 2️⃣ 用于交际应酬或业务推广时：借：销售费用/管理费用-业务招待费/业务宣传费贷：预付账款-xx购物卡应交税费-应交个人所得税(根据情况扣缴) 3️⃣ 用于消费积分兑换时：借：合同负债/递延收益-消费积分贷：预付账款-xx购物卡 (不征个人所得税) 𐟓Œ 小贴士：赠送外部人员时，需根据用途选择合适的会计科目，并确保税务处理正确。 𐟒ᠦŽŒ握这些处理方式，让你的账务更加清晰明了！

差旅费会计处理全解析差旅费是每个公司都会遇到的一笔支出，但你知道它应该计入哪个科目吗？让我们一起来看看差旅费的核算标准吧！城市间交通费 𐟚„✈️ 这包括你出差期间乘坐火车、轮船和飞机的费用。比如，你从北京飞到上海，然后从上海坐火车回北京，这些费用都可以计入差旅费。市内交通费 𐟚– 这指的是你在出差地点的市内交通费用，比如打车、租车等。如果你在出差期间需要频繁出行，这些费用也可以计入差旅费。住宿费 𐟏芤𝏥𔹦˜綠住在宾馆、招待所等地方的费用。比如，你晚上住在酒店，第二天早上再出发，这些费用也可以计入差旅费。餐费 𐟍𝯸 出差期间的餐费也是差旅费的一部分。如果你在出差期间需要在外就餐，这些费用也可以计入差旅费。其他费用 𐟎능Œ…括订票、行李托运费等。比如，你需要在出差期间订票或者托运行李，这些费用也可以计入差旅费。会计分录 𐟓 销售部门的差旅费：借：销售费用-差旅费贷：银行存款推广产品的差旅费：借：销售费用-业务宣传费贷：银行存款车间技术工人的差旅费：借：制造费用-差旅费贷：银行存款技术人员的差旅费：借：研发费用-差旅费贷：银行存款行政管理人员发生的差旅费：借：管理费用-差旅费贷：银行存款董事会的差旅费：借：董事会费用-差旅费贷：银行存款特别提醒 ⚠️ 董事会的差旅费是税务检查的重点区域，所有支出一定要合理且有凭证。特别是出差、业务招待等费用，不仅要有支出凭证，还要有制度明确的标准和凭证。其他情况 𐟌 如果你是外来人员或者技术人员，参与到生产经营中去的差旅费可以计入“管理费用-差旅费”。如果你只是对企业员工进行培训指导，那么这些费用可以计入“应付职工薪酬-职工教育经费”。总结 𐟓ˆ 差旅费的会计处理其实并不复杂，关键是要明确费用的性质和用途。希望这篇文章能帮你更好地理解差旅费的核算标准，正确地进行会计处理。

餐费计入哪个科目？一文搞定会计处理大家好，今天我们来聊聊餐费到底应该计入哪个会计科目。很多小伙伴在做账的时候都会遇到这个问题，别担心，我来帮你解答！管理部门员工出差期间的用餐费用 𐟍𝯸 当你公司的员工出差时，他们在外地的合理用餐费用是可以报销的。这些费用通常计入“管理费用-差旅费”科目。具体操作是：借：管理费用-差旅费贷：银行存款记得附上发票和差旅费报销单哦！管理部门的会议用餐费用 𐟎‰ 公司召开会议时的用餐费用，应该计入“管理费用-会议费”科目。账务处理如下：借：管理费用-会议费贷：银行存款别忘了附上发票、会议通知和会议纪要等相关资料。公司筹建期间的餐费 𐟏—️ 在公司筹建期间发生的餐费，可以计入“管理费用-开办费”科目。具体操作是：借：管理费用-开办费贷：银行存款记得附上发票、费用报销单和事项说明。加班餐费 𐟌™ 员工加班时的用餐费用，可以计入“管理费用-福利费-加班餐费”科目。具体操作是：借：管理费用-福利费-加班餐费贷：应付职工薪酬-福利费然后再支付给员工：借：应付职工薪酬-福利费贷：银行存款记得附上发票、加班申请和费用报销单。管理部门聚餐和团建活动 𐟎ˆ 公司组织的聚餐和团建活动费用，可以计入“管理费用-福利费-团建活动”科目。具体操作是：借：管理费用-福利费-团建活动贷：应付职工薪酬-福利费然后再支付给员工：借：应付职工薪酬-福利费贷：银行存款记得附上发票、费用报销单和活动说明。工会活动餐费 𐟏… 工会组织的活动费用，可以计入“管理费用-工会经费”科目。具体操作是：借：管理费用-工会经费贷：应付职工薪酬-工会经费然后再支付给员工：借：应付职工薪酬-工会经费贷：银行存款记得附上发票、费用报销单和活动安排明细。职工岗前培训餐费 𐟓š 职工参与岗前培训时的用餐费用，可以计入“管理费用-职工教育经费”科目。具体操作是：借：管理费用-职工教育经费贷：应付职工薪酬-职工教育经费然后再支付给员工：借：应付职工薪酬-职工教育经费贷：银行存款记得附上发票、费用报销单、培训通知和结业证明。促销展览活动餐费 𐟎芊公司组织的促销和展览活动费用，可以计入“销售费用-推广宣传费”科目。具体操作是：借：销售费用-推广宣传费贷：银行存款记得附上发票、费用报销单和活动安排。招待餐费 𐟍𒊊公司招待客户的用餐费用，可以计入“管理费用-业务招待费”科目。具体操作是：借：管理费用-业务招待费贷：银行存款记得附上发票、餐费报销单和用餐人员安排。税前扣除限额 𐟓Š 不同类型的餐费有不同的税前扣除限额。比如，管理部门员工出差期间的用餐费用和会议用餐费用，没有特别的税前扣除限额。而加班餐费和团建活动费用，工资总额的14%是限额。工会活动餐费和职工教育经费的税前扣除限额分别是工资总额的2%和8%。希望这篇文章能帮到你，解决你在会计处理餐费时的困惑！如果有任何问题，欢迎留言讨论哦！

会计新手必看！16个自查技巧，轻松上手刚开始工作时，真是压力山大！理论和实操完全不是一回事，天天加班，简直让人崩溃。不过，别担心，我来给大家分享一些关于做账自查的实用技巧，特别是对那些还在摸索中的会计新人，赶紧收藏吧！自查注意事项收入、税金和申报表要一致：这是最核心的点，千万别出错。银行存款、库存现金、库存商品和固定资产不能出现负数。银行存款余额要和对账单余额一致。工资、社保、公积金要和工资表、税务一致。固定计提折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销，每个月都要有（如果有的话）。应收账款、应付账款、预收账款、预付账款：同一家公司一般不会同时记在两个科目。本年净利润加上期初未分配利润要等于期末未分配利润。有实收资本的，每年要查一下股权是否有变更（工商上面有），以便调整实收资本明细。成本一般不大于收入，除非有特殊情况。现金流动起来，不要留有太多余额（公司实际有操作提现的，可以忽略这条）。凭证是否断号。成本是否结转。税金及附加是否计提。固定资产、无形资产、长期待摊费用是否折旧摊销。所得税是否计提。损益是否结转。余额异常库存现金、银行存款、原材料、库存商品不能出现负数。银行存款余额与对账单余额核对一致。库存现金余额过大。成本大于收入。往来异常往来挂账超过一年。往来挂账混乱，同一家公司或者个人，同时挂两个以上科目，或者存在同一家公司或者个人在同一个科目上重复出现。关键指标异常收入、税金和申报表数据是否一致。工资、社保、公积金与工资表、税务数据是否一致。资产负债是否平衡。资产负债与利润表勾稽关系是否平衡（资产负债表未分配利润科目期末数减去期初数等于利润表净利润科目累计数）。税负率是否正常。小规模纳税人还要检查年应税销售额是否达到500万。每月做账先后顺序收付款分录：根据银行回单做（每月出纳去银行打印）。销售分录：根据销售发票和出库单做（当月开具的发票）。采购分录：根据采购发票和入库单做（采购提供的发票）。费用分录：根据费用发票做（办公费、差旅费、推广费、咨询费等）。真心建议刚毕业的会计朋友们，可以直接跟加图会计学实操，基本练一遍都能上手会计工作。祝大家工作顺利！𐟒𜀀

如何进行成本分析？实操干货来啦！𐟒芥˜🯼Œ朋友们！今天咱们继续聊聊成本分析的那些事儿，特别是如何通过费用明细表来洞察公司的成本结构。上次咱们聊到制造费用，这次咱们来看看其他几大类费用。费用分类 𐟓Š 费用其实可以分为四大类：制造、管理、销售和财务费用。拿到费用明细表后，咱们先看大数，然后再看费用占比。这样心里有个底，知道哪些费用是重点关注的。管理、销售费用 𐟓‹ 这两类费用其实内容差不多，只是部门不同。我把它们放在一起说。业务招待费、差旅费：这些费用涉及到报销流程，公司有没有正规制度？不同职位的报销额度也不同，还涉及到内控内容。如果某个部门费用过高，看看是不是跟节日有关。财务对这些科目要敏感点。广告费（推广费）：现在是短视频电商的红利期，各行业竞争力大，宣传费用也是个大头。福利费：这个科目一般放员工的福利，比如食堂款。有些有心人可能会通过这个渠道搞点小动作，比如菜贩子不给发票，白条入账。财务要大概计算一下人均餐标是否合理。运输费：这个费用要跟成品发货金额占比，看看是否合理。有些是属于第三方物流，公司先把商品送到第三方物流，客户要货了，第三方物流才送出。这块财务一定要设计好商品的库存表，每月按时对账，防止在对方仓库有过多呆滞品。物流仓库收取的费用一般包括包装费、运费、提货费和仓储费等，这些都是公司要付的成本。制造费用 𐟏튊制造费用是在生产车间产生的费用，我抓取了4个数据来细看是否影响成本：维修费：设备随着时间老化，难免需要维修。这块费用是个重点，而且维修设备的人基本都是通过网上或临时电话找的，可能会不开发票，容易作假。若费用忽高忽低，就要重视了！厂房租赁费：租金只会随着时间越来越高。若厂房是自建的，那要看看有没有进行摊销。设备折旧费：若没有购进新设备，折旧费应不会有什么变化。若发现费用忽高，那就要看看是不是公司本期购进了新设备。是旧设备报废了，还是生产速度跟不上需要购买？报废的设备有没有进行财务审批？财务有没有入账？这些都是需要财务注意与思考的。水电费：注意费用金额与生产产值相比是否合理。财务费用 𐟒𘊊财务费用主要包括利息支出、汇兑损益等。这些费用一般比较固定，但也要关注是否有异常波动。总结 𐟓 通过这些细节分析，我们可以更全面地了解公司的成本结构，找出潜在的问题和改进的空间。希望这些实操干货对你们有帮助！如果觉得有用，记得点赞支持一下哦！𐟙 好了，今天就聊到这儿，下次咱们继续！

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